🎯 Das Wichtigste in Kürze
- Grundfreibetrag: Steigt von 11.604€ auf 12.348€ (+744€)
- Beitragsbemessungsgrenzen: Deutliche Erhöhung bei KV/PV und RV/AV
- Mindestlohn: Von 12,82€ auf 13,90€ (+1,08€)
- Entfernungspauschale: Einheitlich 38 Cent ab dem 1. Kilometer
- Nettogehalt: Für Durchschnittsverdiener kaum Veränderung, Gutverdiener spüren Belastung
💰 Einkommensteuer 2026: Das ändert sich
Grundfreibetrag steigt auf 12.348€
Der Grundfreibetrag ist der Teil des Einkommens, der steuerfrei bleibt. Er sichert das Existenzminimum und steigt 2026 um satte 744€ auf 12.348€ (2025: 11.604€). Das bedeutet: Erst ab einem Jahreseinkommen über 12.348€ musst du überhaupt Einkommensteuer zahlen.
Was das praktisch bedeutet: Bei einem Jahresbrutto von 30.000€ sparst du durch den höheren Grundfreibetrag etwa 100-120€ Steuern pro Jahr. Bei 50.000€ Jahresbrutto sind es rund 200-250€.
Kalte Progression wird ausgeglichen
Die kalte Progression beschreibt das Phänomen, dass du bei einer Gehaltserhöhung überproportional mehr Steuern zahlst, weil du in höhere Progressionsstufen rutschst. 2026 werden die Tarifeckwerte angepasst, um diesen Effekt teilweise auszugleichen.
📊 Steuertarif 2026 – Die Eckwerte
| Bereich | Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | Bis 12.348€ | 0% |
| Einstiegszone | 12.349€ - 17.292€ | 14% (Einstieg) |
| Erste Progressionszone | 17.293€ - 67.860€ | 14% - 42% (linear steigend) |
| Zweite Progressionszone | 67.861€ - 282.450€ | 42% (Spitzensteuersatz) |
| Reichensteuer | Ab 282.451€ | 45% |
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Solidaritätszuschlag: Neue Freigrenzen
Der Solidaritätszuschlag wird ab 2026 erst ab einer noch höheren Einkommensteuer fällig. Die Freigrenzen steigen:
- Ledige: Soli erst ab 20.350€ Einkommensteuer (2025: 19.950€)
- Zusammenveranlagte: Soli erst ab 40.700€ Einkommensteuer (2025: 39.900€)
Praxis-Bedeutung: Etwa 90% der Steuerpflichtigen zahlen weiterhin keinen Soli. Nur Gutverdienende mit hoher Steuerlast sind betroffen.
📈 Sozialversicherung 2026: Höhere Beiträge für Besserverdiener
Beitragsbemessungsgrenzen steigen deutlich
Die Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) sind die Einkommensobergrenzen, bis zu denen Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden müssen. Alles darüber bleibt beitragsfrei. 2026 steigen diese Grenzen aufgrund der guten Lohnentwicklung 2024 (bundesweit +5,16%) deutlich an.
| Versicherung | BBG 2025 | BBG 2026 | Differenz |
|---|---|---|---|
| Kranken- & Pflegeversicherung | 66.150€ / Jahr (5.512,50€ / Monat) |
69.750€ / Jahr (5.812,50€ / Monat) |
+3.600€ / Jahr (+300€ / Monat) |
| Renten- & Arbeitslosenversicherung | 96.600€ / Jahr (8.050€ / Monat) |
101.400€ / Jahr (8.450€ / Monat) |
+4.800€ / Jahr (+400€ / Monat) |
⚠️ Was das für Gutverdiener bedeutet
Wer 2026 ein Jahresbrutto von 69.750€ oder mehr verdient, zahlt deutlich mehr in die Kranken- und Pflegeversicherung ein. Die gesamte Erhöhung der BBG wird beitragspflichtig!
Beispielrechnung (Single, GKV mit 20,7% Beitrag):
2025: Beiträge auf max. 66.150€ = 13.693€ (AN-Anteil: 6.847€)
2026: Beiträge auf max. 69.750€ = 14.438€ (AN-Anteil: 7.219€)
Mehrbelastung: 372€/Jahr für den Arbeitnehmer
💡 Noch schlimmer: Steigt dein Krankenkassenbeitrag zusätzlich (viele Kassen erhöhen 2026), können daraus schnell 500€ Mehrkosten pro Jahr werden!
Beitragssätze bleiben (größtenteils) stabil
Die gesetzlichen Beitragssätze zur Sozialversicherung bleiben 2026 unverändert:
- Krankenversicherung: 14,6% (allgemeiner Beitragssatz)
- Pflegeversicherung: 3,6% (Kinderlose: 4,2%, Mehrkind-Abschlag: bis zu -1,25%)
- Rentenversicherung: 18,6%
- Arbeitslosenversicherung: 2,6%
💊 Zusatzbeitrag Krankenversicherung steigt
Der durchschnittliche Zusatzbeitrag zur GKV steigt 2026 von 1,7% auf 2,9% (Durchschnitt). Viele Krankenkassen werden ihre individuellen Zusatzbeiträge von 2,5% auf 3,0-3,2% erhöhen.
Was das kostet: Bei 50.000€ Jahresbrutto und einem Anstieg von 1,7% auf 3,0% (Zusatzbeitrag) sind das zusätzlich rund 325€ pro Jahr (AN-Anteil).
Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) steigt
Die Versicherungspflichtgrenze (auch JAEG genannt) bestimmt, ab welchem Einkommen man von der gesetzlichen in die private Krankenversicherung wechseln kann. Sie steigt 2026 von 73.800€ auf 77.400€ (6.450€ / Monat).
Folge: Wer 2025 knapp über der Grenze lag und wechseln wollte, kann 2026 erst später wechseln. Die Hürde wurde also höher.
🚗 Steuerliche Vergünstigungen & Entlastungen
Entfernungspauschale steigt auf 38 Cent
Die Entfernungspauschale wird ab 2026 vereinheitlicht und auf 38 Cent pro Kilometer angehoben – und zwar ab dem ersten Kilometer! Bisher galt:
- Kilometer 1-20: 30 Cent
- Ab Kilometer 21: 38 Cent
Ab 2026: Einheitlich 38 Cent ab Kilometer 1. Das bringt vor allem Pendlern mit kürzerem Arbeitsweg eine deutliche Entlastung!
💰 Beispielrechnung: Pendler mit 25km Arbeitsweg
2025:
20 km × 0,30€ × 230 Tage = 1.380€
5 km × 0,38€ × 230 Tage = 437€
Gesamt: 1.817€
2026:
25 km × 0,38€ × 230 Tage = 2.185€
Ersparnis: 368€ pro Jahr! 🎉
💡 Tipp: Mit unserem Dienstwagen-Rechner kannst du prüfen, ob ein Firmenwagen mit der neuen Entfernungspauschale noch attraktiver wird!
Mobilitätsprämie wird entfristet
Die Mobilitätsprämie für Geringverdiener (unter dem Grundfreibetrag) wird dauerhaft bestehen bleiben. Wer weniger als 12.348€ verdient, bekommt 14% der Entfernungspauschale ab Kilometer 21 als Prämie ausgezahlt.
Gewerkschaftsbeiträge werden abzugsfähig
Neu ab 2026: Gewerkschaftsmitglieder können ihre Beiträge zusätzlich zu bestehenden Pauschbeträgen und Werbungskosten vom zu versteuernden Einkommen abziehen. Das senkt die Steuerlast direkt!
Restaurant-Umsatzsteuer sinkt auf 7%
Der Umsatzsteuersatz für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen (außer Getränke) sinkt von 19% auf 7%. Ziel: Entlastung der Gastronomie und günstigere Preise für Verbraucher.
💵 Mindestlohn & Minijob-Grenze
Mindestlohn steigt auf 13,90€
Der gesetzliche Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2026 von 12,82€ auf 13,90€ pro Stunde (+1,08€). Am 1. Januar 2027 folgt eine weitere Erhöhung auf 14,60€.
📊 Mindestlohn-Entwicklung
- 2024: 12,41€
- 2025: 12,82€
- 2026: 13,90€ (+8,4%)
- 2027: 14,60€
Was das bedeutet: Bei 40 Stunden/Woche sind das im Monat ~2.407€ brutto (statt 2.218€ in 2025).
Minijob-Grenze steigt auf 603€
Durch den höheren Mindestlohn erhöht sich automatisch auch die Minijob-Grenze von 556€ auf 603€ pro Monat. Berechnung: 13,90€ × 43,33 Stunden = 603€.
Der Übergangsbereich (Midijob) verschiebt sich entsprechend: von 556,01€ - 2.000€ auf 603,01€ - 2.000€.
📊 Steuertabellen 2026: Grundtabelle & Splittingtabelle
Die Einkommensteuertabellen zeigen, wie viel Steuern du bei einem bestimmten zu versteuernden Einkommen zahlen musst. Es gibt zwei Tabellen:
- Grundtabelle: Für Ledige / Einzelveranlagte
- Splittingtabelle: Für verheiratete Ehepaare (Ehegattensplitting)
📈 Einkommensteuer-Grundtabelle 2026 (Auszug)
| Zu versteuerndes Einkommen | Einkommensteuer | Durchschnittssteuersatz |
|---|---|---|
| 12.348€ | 0€ | 0% |
| 20.000€ | ~1.310€ | ~6,6% |
| 30.000€ | ~4.360€ | ~14,5% |
| 40.000€ | ~7.930€ | ~19,8% |
| 50.000€ | ~11.970€ | ~23,9% |
| 60.000€ | ~16.210€ | ~27,0% |
| 70.000€ | ~20.630€ | ~29,5% |
| 100.000€ | ~34.210€ | ~34,2% |
💡 Die vollständigen Tabellen findest du auf grundtabelle.de und splittingtabelle.info
💸 Netto-Vergleich: Was bleibt übrig?
Die entscheidende Frage: Bleibt mir 2026 mehr oder weniger Netto vom Brutto? Die Antwort: Es kommt darauf an!
Musterrechnung: Single mit 50.000€ Bruttojahresgehalt
| Position | 2025 | 2026 | Differenz |
|---|---|---|---|
| Bruttogehalt | 50.000€ | 50.000€ | ±0€ |
| Einkommensteuer | ~9.820€ | ~9.620€ | -200€ ✓ |
| Solidaritätszuschlag | ~0€ | ~0€ | ±0€ |
| Krankenversicherung (Ø) | ~4.020€ | ~4.225€ | +205€ ✗ |
| Pflegeversicherung | ~1.620€ | ~1.700€ | +80€ ✗ |
| Rentenversicherung | ~4.650€ | ~4.650€ | ±0€ |
| Arbeitslosenversicherung | ~650€ | ~650€ | ±0€ |
| Nettogehalt | ~29.240€ | ~29.155€ | -85€ ✗ |
📉 Ergebnis: Leichtes Minus für Durchschnittsverdiener
Obwohl die Einkommensteuer sinkt, überwiegen die gestiegenen Sozialabgaben (v.a. Krankenversicherung). Unterm Strich bleiben etwa 85€ weniger netto pro Jahr.
Aber: Als Pendler mit 25km Arbeitsweg holst du durch die höhere Entfernungspauschale 368€ über die Steuererklärung zurück – dann hast du ein Plus von rund 280€!
Musterrechnung: Gutverdiener mit 100.000€
Wer deutlich mehr verdient, spürt die Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenzen besonders stark:
- Steuerersparnis: Grundfreibetrag-Effekt: ~300€ weniger Steuern
- Sozialversicherung: BBG-Erhöhung kostet ~500-600€ mehr pro Jahr
- Ergebnis: Unterm Strich 200-300€ weniger netto
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🎁 Weitere Änderungen & Vergünstigungen
Übungsleiterpauschale steigt
Die steuerfreie Übungsleiterpauschale (z.B. für Trainer, Dozenten, Betreuer) steigt von 3.000€ auf 3.300€ pro Jahr.
Ehrenamtspauschale steigt
Einkünfte aus Ehrenämtern bleiben bis zu 960€ pro Jahr steuerfrei (bisher: 840€).
Vereine & Gemeinnützigkeit
Für Vereine gibt es zahlreiche Erleichterungen: Höhere Freibeträge, E-Sport wird als gemeinnützig anerkannt, Spendenhöchstgrenzen für Parteien werden verdoppelt.
CO₂-Preis
Die CO₂-Zertifikate werden 2026 erstmals versteigert. Der Preis liegt zwischen 55€ und 65€ pro Tonne CO₂ (2025: fix 55€). Das könnte Heizkosten und Spritpreise leicht erhöhen.
🎯 Fazit: Was bedeutet 2026 für dich?
✅ Gewinner:
- Pendler: Höhere Entfernungspauschale bringt bis zu 400€ mehr zurück
- Mindestlohnempfänger: +8,4% mehr Lohn
- Geringverdiener: Höherer Grundfreibetrag entlastet
- Gewerkschaftsmitglieder: Beiträge werden absetzbar
- Ehrenamtliche: Höhere Pauschalen
⚠️ Verlierer:
- Gutverdiener: BBG-Erhöhung kostet 200-600€ mehr pro Jahr
- GKV-Versicherte: Höhere Zusatzbeiträge bei vielen Kassen
- Hauseigentümer: CO₂-Preis könnte Heizkosten erhöhen
Mein Rat:
Die Änderungen 2026 sind ein Mix aus Entlastungen und Belastungen. Unterm Strich bleibt für Durchschnittsverdiener kaum mehr (oder eher leicht weniger) netto übrig. Aber: Wer seine Steuererklärung optimiert (Entfernungspauschale, Werbungskosten, Sonderausgaben), kann deutlich mehr rausholen!
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❓ Häufige Fragen zu 2026
Wann treten die Änderungen in Kraft?
Die meisten Änderungen gelten ab dem 1. Januar 2026. Die Steuertabellen 2026 werden ab Januar beim Lohnsteuerabzug angewendet.
Muss ich etwas tun?
Nein. Dein Arbeitgeber berücksichtigt die neuen Werte automatisch beim Lohnsteuerabzug ab Januar 2026. Allerdings solltest du deine Steuererklärung für 2026 machen, um die Entfernungspauschale und andere Vergünstigungen geltend zu machen!
Bekomme ich 2026 mehr oder weniger netto?
Das kommt auf dein Einkommen an:
- Unter 40.000€: Leicht mehr durch höheren Grundfreibetrag
- 40.000-70.000€: Kaum Veränderung (±50-100€)
- Über 70.000€: Weniger durch BBG-Erhöhung (200-600€ Minus)
Lohnt sich eine Steuererklärung 2026?
Ja, absolut! Durchschnittlich bekommst du 1.000€ zurück. Mit der höheren Entfernungspauschale und den Gewerkschaftsbeiträgen als Abzug können es 2026 sogar noch mehr werden.